相続税かんたん計算

相続税の計算のしくみ（3ステップ）

1. 課税価格を出す：遺産総額（預貯金・不動産・有価証券・生命保険金のうち非課税枠を超える分）＋相続開始前7年以内の贈与 − 債務・葬式費用。
2. 基礎控除を引く：3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数。ここがゼロ以下なら相続税はかからず、申告も不要です（特例を使って0になる場合は申告が必要）。
3. 法定相続分で按分して税率をかけ、合計する：これが「相続税の総額」。実際に取得した割合で各人に配分し、配偶者の税額軽減などを引いた額を納めます。

基礎控除の早見表

相続税の速算表（法定相続分に応ずる取得金額）

計算例：遺産6,000万円・配偶者と子2人

課税価格6,000万円 − 基礎控除4,800万円 ＝ 課税遺産1,200万円。法定相続分は配偶者600万円（税60万円）、子300万円ずつ（税30万円ずつ）で、相続税の総額は120万円。法定相続分どおりに分けると配偶者分60万円は税額軽減で0円になり、納めるのは子2人分の合計60万円です。

よくある質問

Q. 実家（土地・建物）はいくらで評価する？
土地は路線価（時価の約8割）、建物は固定資産税評価額です。同居している親族や配偶者が相続する自宅の土地は「小規模宅地等の特例」で330㎡まで80%減額でき、これで相続税がかからなくなる家庭が多くあります（申告は必要）。

Q. 配偶者は本当に無税？
配偶者が取得した額が1億6,000万円まで、または法定相続分までなら相続税はかかりません。ただし申告は必要です。

Q. 生命保険は？
受取人が相続人なら「500万円×法定相続人の数」まで非課税。それを超える分だけ遺産に加えます。

Q. 申告期限は？
相続の開始（死亡）を知った日の翌日から10か月以内。納税も同じ期限です。